NPL, Non Performing Loan
통상 금융권 3개월 이상 연체된 부실채권을 의미한다.
금융사에서는 대출을 정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실로 분류한다.
3개월 이상 연체된 여신 중 담보가 있어 회수 가능한 대출을 고정으로 분류하고,
담보가 없는 경우는 회수의문 혹은 추정손실로 분류한다.
NPL은 이 중에서 고정, 회수의문, 추정손실로 추정되는 대출을 의마한다.
금융사는 정상, 요주의 등 분류에 따라 대손충당금을 0.5% 이상, 2% 이상, 20% 이상, 50% 이상, 추정손실은 100%를 적립한다.
금융사는 자산 건전성을 확보하기 위해 부실채권을 매각하게 된다.
채권 추심을 전문으로 하는 신용정보사나 여신전문사 등에서 NPL을 매입해 채권 추심이나 재매각을 통해 수익을 올린다.
NPL은 담보권 존재 여부에 따라 담보권행사채권과 무담보채권으로 구분된다.
담보권행사채권: 일반담보채권, 회생담보채권, PF 채권 등
무담보행사채권: 신용회복채권, 개인회생채권, 무담보연계채권, 무담보상각채권 등
일반담보부채권
금융기관 여신 중 회생 절차 등 특별한 절차가 진행되지 않은 일반적인 대출채권 중 부동산이나 수익증권 등의 담보 물건이 있는 채권이다. 담보 처분을 통한 회수가 용이하다.
특별채권
기업채권은 기업 이해관계를 고려하면 처분 절차가 복잡하다.
회생담보채권
청산형: 부동산의 경우 회생절차 또는 워크아웃 절차가 진행 중인 채권 중 계속기업가치보다 청산가치가 큰 경우로 주로 담보가치에 의해 평가된다.
회생형: M&A의 경우 회생 절차 또는 워크아웃 절차가 진행중인 채권 중 계속기업가치가 청산가치보다 큰 경우로 구조조정 등을 통한 가치 상승 잠재력이 큰 채권이다.
PF채권
특정 부동산 프로젝트에 대한 대출채권으로 건설 현장의 미완공 또는 완공 상태에서 부실채권으로 분류된 채권이다.
무담보채권
금융기관 여신 중 회생 절차 등의 특별한 절차가 진행되지 않은 일반적인 대출채권 중 담보 물건이 없는 신용대출증권이다.